Для того что бы mssql мог писать в сетевую шару, ему нужно сделать доменную учетку, например.

Для корректной работы, нужно в локальных политиках добавить следующие права:

• Log on as a batch job (Входить в рамках выполнения пакета команд),
• Replace a process-level token (Заменять маркер безопасности процесса),
• Bypass traverse checking (Проходить сквозь каталоги, на которые этой учетной записи не предоставлены разрешения)
• Adjust memory quotas for a process (Настраивать квоты на использование памяти для процесса)